在海外注冊公司時,境外投資備案是必須辦理的嗎?
什么是境外投資備案
境外投資(ODI)指中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業,以投入資產、權益、擔保等方式,獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。大陸企業投資港澳臺地區及其它國家企業時,不論是新設公司、還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,經營管理權等,就需要進行境外投資備案。如果企業投資涉及敏感國家、敏感行業,需實行核準管理。
境外投資備案材料有哪些?1、發改委備案請示文件;2、境外投資備案表;3、營業執照復印件;4、境外投資真實性承諾書;5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議;6、項目背景說明;7、追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖;8、資金證明(存款證明原件);9、審計報告。
申請ODI備案對企業的要求1、境內公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業,無法提供完整的經審計的財務報表的,一般無法通過審批部門的核準或備案);2、最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益,最好高于5%,越高越好;4、資產負債率=負債總額/資產總額,最好低于78%,越低越好;5、股東背景、資金來源必須真實、合法。
哪些境外投資項目必須申請備案
商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形,分別實行核準管理和備案管理:
企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,實行核準管理,核準管理向國家商務部提出申請。
企業其他情形的境外投資,實行備案管理,備案向地方商務部提出申請。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目,權益或擔保等非敏感類項目。
這里所涉及的敏感類項目,包括未與我國建交的敏感國家、內戰國家等,或者新聞傳媒、房地產、娛樂等敏感行業。因此,我們建議客戶在選擇投資行業或投資方向的時候一定要明確是否含有以上所說的敏感因素,并盡量規避,以免影響自己的投資進度。
境外投資備案基本流程
境內投資人簽署相關法律文件,等待發改部門核準,以及核發備案通知書。
商務部審批,發放《企業境外投資證書》,企業應在收到證書2年在境外開展投資。
外匯管理局備案做外匯登記。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
特別注意:不同地區辦理需要的條件流程和材料都不太一樣,需要詳細的溝通交流才能知道你需要具體準備哪些材料和怎么辦理。
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