新加坡的稅收制度以低稅率、簡(jiǎn)單稅制和豐富的稅收優(yōu)惠政策著稱，是全球最具吸引力的商業(yè)環(huán)境之一。以下是2025年新加坡公司的主要稅種及稅率：

1.企業(yè)所得稅
新加坡的企業(yè)所得稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為17%，適用于所有在新加坡注冊(cè)的本地公司和被視為稅務(wù)居民的外國(guó)公司。企業(yè)所得稅的征稅范圍包括公司來(lái)源于新加坡的利潤(rùn)，以及在新加坡收到或視為收到的收入。

稅收優(yōu)惠政策：
新成立公司優(yōu)惠：前三年內(nèi)，前10萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)減免75%（實(shí)際稅率4.25%），接下來(lái)的10萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)減免50%（實(shí)際稅率8.5%），超過(guò)20萬(wàn)新幣部分按17%全額納稅。
中小企業(yè)優(yōu)惠：前1萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)減免75%，接下來(lái)的29萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)減免50%，最高減免額為15.25萬(wàn)新幣。
研發(fā)稅收優(yōu)惠：符合條件的研發(fā)支出可享受加計(jì)扣除，最高可達(dá)支出的400%。
先鋒企業(yè)優(yōu)惠：特定高附加值行業(yè)的企業(yè)可享受515年的免稅期。

2.商品與服務(wù)稅（GST）
GST是新加坡對(duì)商品和服務(wù)征收的間接稅，稅率為9%（自2024年1月1日起生效）。年?duì)I業(yè)額超過(guò)100萬(wàn)新幣的公司必須注冊(cè)GST。注冊(cè)GST的企業(yè)可以抵扣采購(gòu)時(shí)支付的GST。

3.其他主要稅種
房產(chǎn)稅：基于不動(dòng)產(chǎn)年值征收，稅率通常為10%23%，具體取決于物業(yè)用途。
預(yù)提稅：支付給非居民的利息、特許權(quán)使用費(fèi)和服務(wù)費(fèi)等可能需繳納預(yù)提稅，稅率通常為10%15%。
雇主公積金（CPF）：雇主需為員工繳納一定比例的公積金。

4.個(gè)人所得稅
新加坡個(gè)人所得稅采用累進(jìn)稅率，最高稅率為24%（自2024年起生效）。居民個(gè)人的海外收入通常免稅。

5.稅收優(yōu)勢(shì)總結(jié)
低稅率：企業(yè)所得稅17%，GST稅率為9%，個(gè)人所得稅最高稅率24%，在全球范圍內(nèi)處于較低水平。
簡(jiǎn)單稅制：稅種較少，無(wú)資本利得稅、無(wú)分紅稅。
稅收優(yōu)惠：新成立公司和中小企業(yè)可享受顯著的稅收減免，研發(fā)和創(chuàng)新活動(dòng)可獲得額外稅收優(yōu)惠。
避免雙重征稅：新加坡與多個(gè)國(guó)家簽訂避免雙重征稅協(xié)定。

新加坡的稅制設(shè)計(jì)靈活且具有競(jìng)爭(zhēng)力，適合各類企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)和進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。